[Resolvido] ICMS NO LUCRO PRESUMIDO  

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walid
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Posts: 1
15/07/2018 10:29  

Uma companhia comercial adquiriu mercadorias no valor total de R$ 3.300.000,00 (IPI incluso no valor de R$ 300.000,00 não recuperável). Posteriormente, vendeu 50% desse lote por R$ 2.000.000,00. Ambas as operações foram taxadas pelo Imposto de Circulação de Mercadorias (ICMS) à alíquota de 18%, e a companhia é tributada tanto pela Contribuição para a Integração Social (PIS) quanto pela Contribuição para a Seguridade Social (COFINS) no regime de incidência cumulativa, cuja alíquota conjunta é 3,65%. O lucro bruto auferido nessa operação correspondeu, em R$, a

(A) 187.000,00 (B) 180.000,00 (C) 170.000,00 (D) 167.000,00 (E) 160.000,00

GABARITO : A   COMO SE RESOLVE PASSO-A-PASSO?


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Daniela Alves
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Membro desde:1 mês  atrás
Posts: 7
31/10/2018 16:11  

A CEFIS tem um curso legal sobre ICMS, e tem um sobre Lucro Presumido também. Esse último me ajudou a solucionar umas dúvidas.


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Laborye
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Membro desde:2 semanas  atrás
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27/11/2018 17:21  

Mercadorias - ( 3.000.000 (-) 540.0000 (18% de 3.0000)  = 2.460.000 

IPI - 300.000

CMV = 2.460.000 + 300.000 = 2.760.00 x 50% = 1.380.000

Receita de Venda = 2.000.000

(-) ICMS - 18% = (360.0000)

(-) PIS/COFINS S/FAT. - 3,65% = (73.000)

= RECEITA LÍQUIDA DE VENDA = 1.567.000

(-) CMV = 1.380.000

= LUCRO BRUTO = 187.000


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Laborye
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Membro desde:2 semanas  atrás
Posts: 3
27/11/2018 17:21  

Mercadorias - ( 3.000.000 (-) 540.0000 (18% de 3.0000)  = 2.460.000 

IPI - 300.000

CMV = 2.460.000 + 300.000 = 2.760.00 x 50% = 1.380.000

Receita de Venda = 2.000.000

(-) ICMS - 18% = (360.0000)

(-) PIS/COFINS S/FAT. - 3,65% = (73.000)

= RECEITA LÍQUIDA DE VENDA = 1.567.000

(-) CMV = 1.380.000

= LUCRO BRUTO = 187.000


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lucasfuz
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Membro desde:3 dias  atrás
Posts: 2
06/12/2018 19:10  

Olá Laborye,

sabe dizer pq não foi calculado PIS e COFINS na compra? Também não entendi o pq do ICMS ser descontado da Mercadoria mas não do CMV.

Obrigado desde já.


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Laborye
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Membro desde:2 semanas  atrás
Posts: 3
07/12/2018 16:52  

Lucas, boa tarde

No regime de incidência cumulativa o PIS/PASEP e a COFINS : A base de calculo é a receita operacional bruta.

 

Não entendi a sua outra pergunta.

 


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