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preenchimento do "DAS" Farmacia Optante do simples nacional

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preenchimento do "DAS" Farmacia Optante do simples nacional

Mensagempor jeanramos » 06 Dez 2012 09:44

Bom dia colegas,

Gostaria saber se algum dos colegas sabe me informar como preencher as informações relativas à PIS e COFINS das farmácias, pois, cliente nos envia um relatório mensal com valores para lista positiva, negativa, neutra e liberada

Pex:

Liberada..................32.668,23
Negativa..................18.150,80
Neutra.........................582,11
Positiva...................10.061,84

Desde já grato,

Atenciosamente.
jeanramos
 
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Re: preenchimento do "DAS" Farmacia Optante do simples nacio

Mensagempor Luiz Carlos Jantsch » 13 Dez 2012 10:44

Bom dia.

Conforme o art. 18 da LC 123
IV - as receitas decorrentes da venda de mercadorias sujeitas a substituição tributária e tributação concentrada em uma única etapa (monofásica), bem como, em relação ao ICMS, antecipação tributária com encerramento de tributação;
Deverás calcular somente sobre os valores da venda dos produtos da lista neutra.
Não sei o que vc quer dizer com "liberada" mas, se forem cosméticos e perfumarias vc pode excluir o pis e a cofins do cálculo.
As listas positiva e negativa bem como cosméticos e perfumaria estão no regime de tributação monofásica, portanto isentas destes tributos para o varejo.
Vc consegue fácil uma lista dos produtos com tributação monofásica.

Esperto ter sanado tuas dúvidas.
Luiz Carlos Jantsch
 
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Re: preenchimento do "DAS" Farmacia Optante do simples nacio

Mensagempor jeanramos » 13 Dez 2012 11:18

bom dia Luiz,
ajudou sim, e veja se estou certo;
consegui informações que dão conta que;
Lista Positiva ~> Tributação Monofásica = informar tributação monofásica no PGDAS
Lista Negativa ~> Isento Pis/Cofins = (não sei exatamente se informo exigibilidade suspensa ou imunidade que ao meu ver não se enquadra em nenhum dos dois, mas só tem isso de opção lá)
Lista Neutra ~> Tributada integralmente Pis/Cofins
Lista Liberada ~> até o momento não consegui apurar exatamente o que quer dizer isto (informação nova no relatório do cliente) , mas até onde vai meu conhecimento sobre cadastro, penso que se trate do mesmo que lista neutra, vou entrar em contato com o fornecedor de software para apurar com exatidão esta informação.

Agora as dúvidas começam a surgir em torno do ICMS/PR, pra saber o que é substituição e o que posso colocar como redução da base de calculo no PG-DAS, mas essa já é outra história...
desde já grato pela atenção e fico à disposição se precisar de ajuda!
Att.
Jean
jeanramos
 
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Re: preenchimento do "DAS" Farmacia Optante do simples nacio

Mensagempor Luiz Carlos Jantsch » 13 Dez 2012 12:04

Jean, quando informares o valor da lista negativa, vc tem opção de lançar como isento ou monofásico.
Então: Lista postiva = monofasico
Lista negativa = isento.
Quanto ao RICMS/PR, confesso que não é bem minha praia mas podes consultar o convenio ICMS 41/2008 que verás esclarecidas tuas dúvidas, ok?
Luiz Carlos Jantsch
 
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Re: preenchimento do "DAS" Farmacia Optante do simples nacio

Mensagempor jeanramos » 13 Dez 2012 12:39

ok,
quanto Pis/Cofins tudo certo! agora já sei exatamente qual o procedimento. mas quanto ICMS a questão é simples, como trata-se de venda ao consumidor final e é totalmente dentro do estado, logo, só precisava saber se todas as venas de mercadorias sujeitas a ST no PR devem ser marcados no PG-DAS como ST.
Att.

JEan
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Re: preenchimento do "DAS" Farmacia Optante do simples nacio

Mensagempor Luiz Carlos Jantsch » 13 Dez 2012 13:29

Sim, Jean, marca como ST.
Valeu?
Luiz Carlos Jantsch
 
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Re: preenchimento do "DAS" Farmacia Optante do simples nacio

Mensagempor jeanramos » 13 Dez 2012 13:32

ok,
muito grato pela ajuda Luiz,
até mais, bom trabalho!
jeanramos
 
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